이 도구의 범위: 입력한 공제 대상 금액을 기준으로 과세표준과 예상 결정세액의 구조를 비교합니다. 원천징수영수증·간소화 자료·부양가족 요건을 모두 확인한 최종 환급액은 아닙니다.
국세청 연말정산 계산 흐름
| 단계 | 계산기에서 확인하는 값 |
|---|---|
| 1. 총급여 | 연간 근로소득 − 비과세 근로소득 |
| 2. 근로소득금액 | 총급여 − 근로소득공제 |
| 3. 소득공제 | 인적공제·보험료·신용카드 등 차감 |
| 4. 과세표준 | 소득공제 후 금액에 기본세율 적용 |
| 5. 세액공제 | 근로소득·자녀·연금계좌·특별세액공제 차감 |
| 6. 정산 차이 | 결정세액과 이미 원천징수한 세액 비교 |
국세청은 연말정산에서 연간 근로소득에 인적공제·소득공제·세액공제를 반영해 부담할 소득세를 확정하고, 매월 원천징수한 세액과 차이를 정산한다고 안내합니다.
이번 시뮬레이션에 포함한 주요 항목
- 근로소득공제: 총급여 구간별 공제율과 2,000만원 한도
- 기본공제: 본인 포함 기본공제 대상 인원 1명당 150만원
- 국민연금·건강보험·고용보험·장기요양보험 본인 부담액
- 신용카드 및 직불카드·현금영수증 일반 사용분
- 보장성보험료·의료비·교육비·기부금 세액공제
- 근로소득세액공제·자녀세액공제·연금저축·IRP 세액공제
기본공제 대상자의 나이·소득·생계 요건은 숫자만으로 확인할 수 없으므로 인원만 입력받습니다. 실제 공제 가능 여부는 가족관계와 소득 자료를 대조해야 합니다.
주택·부양가족 입력은 확인액과 분리합니다
주택자금·청약 등 소득공제와 월세 등 주택 관련 세액공제는 대상·한도·계약·명의·기간 조건이 달라질 수 있습니다. 계산기에서는 국세청 간소화 자료나 공식 명세서로 확인한 금액만 별도 입력하도록 분리했고, 주택 유형이나 자격을 자동 판정하지 않습니다.
부양가족 공제 인원도 나이·소득·생계 요건을 확인했는지 선택할 수 있습니다. ‘확인 필요’를 선택하면 입력 금액은 유지하되 결과에 검토 경고를 붙여, 숫자만으로 공제 가능성을 확정하지 않도록 했습니다.
신용카드 공제는 왜 총급여 25%를 먼저 빼나요?
신용카드 등 사용액은 총급여의 25%를 초과한 사용분을 기준으로 공제합니다. 계산기에서는 일반 신용카드 사용분에 15%, 직불카드·현금영수증 사용분에 30%를 적용하고 총급여 구간별 기본 한도까지만 반영합니다.
전통시장·대중교통·문화비·자녀가 있는 경우의 추가 한도와 소비 증가분 등은 별도 요건이 있으므로 이 도구의 일반 사용분과 합산하지 않았습니다.
세액공제 항목을 입력할 때의 기준
| 항목 | 계산기 적용 방식 | 확인할 점 |
|---|---|---|
| 보험료 | 보장성보험료 100만원 한도 × 12% | 장애인전용 보험은 별도 공제율 |
| 의료비 | 총급여 3% 초과분 × 15% | 일반 대상자 700만원 한도, 실손보험금 제외 |
| 교육비 | 입력한 적격 금액 × 15% | 대상별 교육비 한도·교육기관 요건 |
| 기부금 | 1,000만원까지 15%, 초과분 30% | 기부금 유형·공제한도·영수증 |
| 연금저축·IRP | 연금저축 600만원, 합산 900만원 한도 | 소득 기준별 15%·12%, 실제 환급액과 구분 |
표준세액공제와 항목별 공제
보험료·의료비·교육비·기부금 세액공제를 입력한 경우에는 항목별 합산 방식을 선택합니다. 해당 자료를 사용하지 않는 경우에는 표준세액공제 13만원을 선택해 비교할 수 있습니다. 실제로 어느 방식이 적용되는지는 다른 특별소득공제·세액공제와 신고 요건을 함께 확인해야 합니다.
결과를 환급액으로 읽으면 안 되는 이유
- 계산기에서 원천징수세액을 입력하지 않으면 환급·추가납부 차이를 비교할 수 없습니다.
- 원천징수세액을 입력해도 부양가족 중복, 공제자료 누락, 감면·한도 적용은 별도 검토가 필요합니다.
- 월세·주택자금·혼인·출산·장애인·중소기업 취업자 감면 등은 공식 확인액 입력 또는 제외 항목으로 분리했습니다.
- 세법이 바뀌면 같은 지출도 귀속연도와 적용요건에 따라 결과가 달라질 수 있습니다.
연말정산 공제 시뮬레이션에서 입력값별 차이를 확인해보세요 →
공식 확인 경로
자주 묻는 질문
연말정산 계산기 결과가 실제 환급금과 같은가요?
계산기는 총급여·주요 소득공제·세액공제·기납부세액을 입력해 예상 세액을 비교합니다. 간소화 자료 누락·부양가족 요건·원천징수 정산이 모두 반영되지 않으면 실제 환급금과 달라질 수 있습니다.
총급여 25%를 넘은 신용카드 사용액은 어떻게 공제하나요?
신용카드·체크카드·현금영수증 사용액 중 총급여의 25% 기준을 넘는 금액에 결제수단별 공제율을 적용하는 흐름입니다. 사용처별 추가 한도와 제외 금액은 간소화 자료 및 국세청 기준으로 확인하세요.
연말정산 계산기에 부양가족·월세·의료비를 어떻게 입력하나요?
부양가족은 나이·소득·중복공제 요건을 확인한 인원만, 월세와 의료비는 계약·이체·영수증으로 확인된 금액만 입력해야 합니다. 입력액 전부가 공제된다고 가정하지 말고 증빙별 요건을 검토하세요.
2026 연말정산 계산기에서 간소화 누락 자료도 반영할 수 있나요?
누락 자료를 확인한 뒤 해당 공제 항목의 증빙 금액을 입력해 시나리오를 비교할 수 있지만, 제출 가능 여부는 회사와 국세청 기준을 따라야 합니다. 2026년 귀속 자료의 발급·제출 기한과 증빙 요건을 확인하세요.
기준 확인일: 2026-08-31 · 이 글과 계산기는 일반적인 이해를 위한 예비 정보이며, 개인별 신고·지급·수급 결과를 확정하지 않습니다.