주택임대소득 계산기에 월세와 간주임대료를 어떻게 입력하나요?
월세는 실제 임대수입으로, 보증금이 있는 경우에는 공식 기준으로 확인한 간주임대료를 별도 수입으로 입력해 총수입금액을 비교합니다. 계산기는 보증금·주택 수·임대기간을 자동 판정하지 않으므로 입력 근거를 확인하세요.
부동산·종합소득세
주택임대소득 종합·분리과세 계산기
월세와 간주임대료를 합산한 총수입금액, 등록 여부와 다른 소득을 기준으로 종합·분리과세 시나리오를 비교합니다. 결과는 부동산·종합소득세 관련 조건을 빠르게 확인하기 위한 예비 추정치입니다.
계산 결과
주택임대소득 종합과세·분리과세를 비교한 예비 계산입니다.
비교 기준: 종합과세 시나리오 세액(국세+지방소득세)2,574,000원
연간 주택임대 총수입금액(월세+간주임대료 확인액)18,000,000원
월 환산 주택임대 총수입금액(참고)1,500,000원
주택임대소득 외 종합소득금액(공제요건 확인용)15,000,000원
다른 종합소득 과세표준 시나리오 입력15,000,000원
다른 종합소득 산출세액(국세+지방소득세) 시나리오1,089,000원
종합과세용 주택임대 소득금액 (미등록 임대주택 필요경비율 50%)9,000,000원
종합과세 과세표준 시나리오24,000,000원
종합과세 산출세액(국세+지방소득세) 시나리오2,574,000원
미등록 임대주택 필요경비율50%
미등록 임대주택 필요경비 시나리오9,000,000원
미등록 임대주택 분리과세 공제금액 시나리오2,000,000원
미등록 임대주택 분리과세 과세표준 시나리오7,000,000원
미등록 임대주택 분리과세 주택임대 세액(국세+지방소득세)1,078,000원
미등록 임대주택 분리과세 합산 세액 시나리오1,078,000원
등록임대주택 분리과세 합산 세액 시나리오1,581,800원
미등록 임대주택 분리과세 합산 세액 시나리오2,167,000원
선택 분리과세−종합과세 세액 차이(참고)-407,000원
비교 기준: 종합과세 시나리오 세액(국세+지방소득세)2,574,000원
계산 가정
- 주택임대 총수입금액 18,000,000원은 사용자가 월세·간주임대료를 확인해 입력한 값으로 취급했습니다.
- 주택임대소득 외 종합소득금액 15,000,000원이 20,000,000원 이하인지로 분리과세 공제금액 적용 여부를 시나리오 계산했습니다.
- 분리과세는 20,000,000원 이하일 때 선택 가능하다는 국세청 안내를 기준으로 하고, 세율 14.000000000000002%와 지방소득세 10% 참고값을 적용했습니다.
- 종합과세와 분리과세 금액은 사용자가 선택한 대표값 또는 비교 기준을 명시하기 위해 함께 표시했습니다. 어느 방식이 유리한지는 실제 공제·감면·경비와 신고 조건을 넣어 별도 확인해야 합니다.
확인할 점
- 월세와 간주임대료를 합산한 연간 주택임대 총수입금액을 사용자가 공식 자료로 확인해 입력한 예비 시나리오입니다. 월세·보증금·주택 수·공동명의·배우자 합산 여부는 자동 판정하지 않습니다.
- 종합과세 비교는 선택한 등록·미등록 필요경비율을 임시 적용하고, 다른 종합소득 과세표준 입력값에 주택임대 소득금액을 더한 단순 시나리오입니다. 실제 신고는 장부·실제 경비·경비율과 각종 소득공제를 별도로 반영합니다.
- 두 방식의 세액은 입력한 다른 종합소득 과세표준과 국세 기본세율을 이용한 비교용 금액이며, 인적공제·세액공제·감면·가산세·결손금은 포함하지 않았습니다.
- 등록임대주택은 지자체와 세무서 등록, 임대료·보증금 증가율 5% 이하 등 공식 요건을 확인한 경우에만 선택하세요. 여러 주택의 등록·미등록 수입이 섞인 경우 이 도구는 안분하지 않습니다.
- 결과는 신고·납부세액이나 분리과세 선택을 확정하지 않습니다. 신고 전 국세청 홈택스의 종합·분리과세 예상세액 비교와 실제 증빙을 우선 확인하세요.
기준 출처
국세청 · 주택임대소득 세액계산요령국세청 · 주택임대소득 분리과세 안내국세청 · 주택임대소득 신고방법국세청 · 주택임대소득 신고 절세 Tip국세청·국가법령정보센터 · 근로소득 과세표준과 기본세율규칙 버전: KR-2026-08-31 · 출처 확인일: 2026-08-31SEARCH FAQ
주택임대소득 종합·분리과세 계산기 자주 묻는 질문
주택임대소득 종합·분리과세 계산기 결과를 해석할 때 자주 확인하는 계산 기준, 검색 질문과 예외를 정리했습니다.
주택임대소득 2,000만원 이하이면 분리과세가 유리한가요?
총수입금액 2,000만원 이하에서는 분리과세와 종합과세를 비교할 수 있지만 어느 방식이 유리한지는 다른 소득·필요경비·공제에 따라 달라집니다. 계산기는 두 시나리오를 보여줄 뿐 신고 방식을 자동 선택하지 않습니다.
등록 주택과 미등록 주택의 월세 소득세 계산은 무엇이 다른가요?
계산기에서는 등록 여부에 따라 확인된 필요경비율과 기본공제 시나리오를 다르게 적용합니다. 임대사업자 등록 상태와 실제 적용 경비율은 귀속연도·주택 유형·신고 요건을 공식 자료에서 확인해야 합니다.
2주택이면 월세 소득세를 어떻게 계산하나요?
2주택자의 월세·보증금 수입은 주택 수와 임대 유형, 다른 소득을 함께 보아야 하므로 단순히 주택 수만 곱하는 방식으로 확정할 수 없습니다. 계산기에서 주택 수·등록 여부·수입을 입력해 시나리오를 비교하고 신고 전 요건을 확인하세요.
2026 주택임대소득 계산에서 월세 14% 분리과세율은 어떻게 반영되나요?
계산기는 2026년 규칙 스냅샷의 분리과세 시나리오에 확인된 세율과 경비·기본공제를 적용합니다. 실제 신고세액은 임대주택 요건과 다른 소득, 지방소득세·공제·개정 내용을 함께 반영하므로 기준 확인일을 살펴보세요.
계산 결과는 입력한 조건과 기준일에 따른 예비값입니다. 법령·약관·개인별 신고 자료가 우선하므로 결과의 기준 출처와 확인할 점을 함께 살펴보세요.